Налоги и налогообложение

[МаринкаЖужу]

Модуль 1

Вопрос 1
Государственная политика, направленная на установление достаточно высокого уровня налогообложения как юридических, так и физических лиц при проведении достаточно финансовоемкой политики по социальной защите граждан, называется:

политика разумных налогов

Вопрос 2
Стимулирующая функция налогового регулирования направлена на

развитие определенных социально-экономических процессов, реализуемых через
систему льгот, исключений, преференций

Вопрос 3
Налоговые доходы в структуре доходов консолидированного бюджета России составляют примерно:

70

Вопрос 4
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий, называется
сбор

Вопрос 5
Принцип приоритетности налогового законодательства относят к

юридическим принципам налогообложения

Вопрос 6
Процесс взимания (исчисления и изъятия) налоговых платежей с использованием экономико-правового механизма называется

налогообложение

Вопрос 7
Основоположником теоретических представлений сущности налогов в России являлся

Н.И.Тургенев

Вопрос 8
Налог на добавленную стоимость относится к группе налогов

на доходы

Вопрос 9
К налогам на имущество относятся:

налог на транспортные средства

Вопрос 10
Фискальные цели налоговой политики выражаются в

обеспечении потребностей всех уровней власти в финансовых ресурсах, достаточных для проведения экономической и социальной политики, а также в выполнении соответствующими органами власти и управления возложенных на них функций

Вопрос 11
Изъятие средств налогоплательщиков в бюджет — это

фискальная функция налогов

Вопрос 12
Государственная пошлина уплачивается:

как физическими, так и юридическими лицами

Вопрос 13
Основным отличием сбора от налога является:

возмездность

Вопрос 14
К группе налогов на реализацию товаров (работ, услуг) относятся:

акцизы

Вопрос 15
Налогоплательщиками могут быть признаны:

организации и физические лица

Вопрос 16
К налогам, плательщиками которых могут одновременно выступать как
физические, так и юридические лица относятся:

земельный налог

Вопрос 17
Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между

хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных
доходов

Вопрос 18
Сущность налога выражается в изъятии государством в пользу общества ...

части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа

Вопрос 19
К организационным принципам налогообложения относятся:

единство налоговой системы

Вопрос 20
Налог представляет собой:

обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

Вопрос 21
Принцип недопустимости создания системы налогообложения, базирующейся на одном налоге или на одном главенствующем налоге, называют

принцип множественности налогов

Вопрос 22
К юридическим принципам налогообложения относятся:

законодательная форма установления налога

Вопрос 23
К экономическим принципам налогообложения относятся:

эффективность налогообложения

Вопрос 24
По способу взимания налоги подразделяются на

прямые и косвенные

Вопрос 25
Совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов называют:

налоговая политика

Модуль 2

Вопрос 1
Нормативы распределения доходов от поступления налогов между бюджетами разных уровней установлены:

Бюджетным кодексом РФ

Вопрос 2
Способ взимания налога, представляющий собой изъятие части дохода налогоплательщика после его получения, носит название:

«по декларации»

Вопрос 3
К региональным налогам относятся:

налог на игорный бизнес

Вопрос 4
К актам законодательства о налогах и сборах относятся:

федеральные законы

Вопрос 5
Налоговая база представляет собой:

стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения

Вопрос 6
Органы законодательной власти субъекта РФ и представительные органы местного самоуправления

не имеют права ввести ни одного налога, не предусмотренного НК РФ


Вопрос 7
Примером предельной налоговой ставки в российской налоговой системе является:

ставка налога на имущество организаций

Вопрос 8
Только Налоговым кодексом РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

федеральные налоги и сборы

Вопрос 9
Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:

по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий
бюджет налогов

Вопрос 10
Как называется уполномоченный федеральный орган исполнительной власти,
возглавляющий систему налоговых органов в России?

Федеральная налоговая служба

Вопрос 11
Пеня – это:

сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в
процентах к его величине

Вопрос 12
К налогам, взимаемым только с юридических лиц, относятся:

водный налог

Вопрос 13
Требование об уплате налога — это:

письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

Вопрос 14
Субъект налогообложения — это:

организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы

Вопрос 15
К обязанностям налоговых органов относится:

соблюдение налоговой тайны

Вопрос 16
К федеральным налогам относятся:

налог на прибыль организаций

Вопрос 17
Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

Вопрос 18
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов относятся к

федеральным налогам и сборам

Вопрос 19
К специальным налоговым режимам относятся:

система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Вопрос 20
Права организационного характера налоговых органов включают в себя:

право привлекать к проведению налоговой проверки специалистов

Вопрос 21
К налогам, взимаемым с юридических лиц, источником которых являются издержки производства и обращения, относятся:

налог на добычу полезных ископаемых

Вопрос 22
Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

соответствующих муниципальных образований

Вопрос 23
Под налоговым периодом понимается:

календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

Вопрос 24
К местным налогам относятся:

земельный налог

Вопрос 25
Налоговая ставка представляет собой:

величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы


Модуль 3

Вопрос 1
Налоговым периодом по НДС признается:

квартал

Вопрос 2
Налоговым периодом для уплаты акциза признается:

месяц

Вопрос 3
Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России

Вопрос 4
В себестоимость товаров (работ, услуг) для целей налогообложения прибыли включаются:

транспортный налог

Вопрос 5
Налогоплательщиками налога на прибыль признаются

российские и иностранные организации

Вопрос 6
Плату за пользование водными объектами вносят

организации и физические лица, использующие водные объекты с применением сооружений, технических средств или устройств

Вопрос 7
Какие государственные пособия облагаются налогом на доходы физических лиц?

пособие по временной нетрудоспособности

Вопрос 8
Налоговой базой по налогу на прибыль является:

денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению

Вопрос 9
Налог на добавленную стоимость является:

косвенным налогом в виде надбавки к цене товара (работы, услуги)

Вопрос 10
По налогу на добавленную стоимость установлены следующие ставки:

0%, 10%, 18%

Вопрос 11
Налоговая ставка на доходы физических лиц в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

рассчитанных в виде материальной выгоды

Вопрос 12
Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется как:

стоимость добытых полезных ископаемых

Вопрос 13
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, освобождаются:

общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков

Вопрос 14
Подакцизными товарами признаются

коньяки, легковые автомобили, вино, автомобильный бензин, спирт этиловый

Вопрос 15
Государственная пошлина — это:

сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий

Вопрос 16
Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли имеют право уплачивать:

все организации

Вопрос 17
Для целей налогообложения прибыли не подлежат амортизации:

незавершенное капитальное строительство

Вопрос 18
Государственная пошлина, если её плательщиками являются физические лица и организации, уплачивается:

в наличной и безналичной форме в рублях

Вопрос 19
Плательщиками акциза признаются:

организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу Российской Федерации

Вопрос 20
Стандартные налоговые вычеты в отношении доходов работников предоставляет:

работодатель

Вопрос 21
Взимается ли НДС с доходов физических лиц:

да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя

Вопрос 22
Плательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:

организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр

Вопрос 23
Ставки платы за пользование водными объектами устанавливаются:

едиными по всей территории Российской Федерации

Вопрос 24
В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:

линейным или нелинейным по конкретному объекту амортизируемого имущества

Вопрос 25
На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок

адвалорные, специфические и комбинированные

Вопрос 26
Объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых признаются

полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого извлечения


Модуль 4

Вопрос 1
Объектом налогообложения налога на игорный бизнес не признается:

движимое и недвижимое имущество

Вопрос 2
Налоговой базой для исчисления налога на имущество организаций является:

среднегодовая стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве основных средств

Вопрос 3
Сохраняется ли для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, порядок предоставления статистической отчетности?

сохраняется

Вопрос 4
Переход к упрощенной системе налогообложения организациями осуществляется:

в добровольном порядке при соблюдении условий, определенных Налоговым кодексом РФ

Вопрос 5
Ставки земельного налога:

устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных федеральным законом

Вопрос 6
Освобождение от обязанностей по уплате каких налогов предусматривает применение упрощенной системе налогообложения организациями?

налога на прибыль организаций
Вопрос 7

Как учитывается при определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения?

по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации

Вопрос 8
Организации применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход:

в обязательном порядке по видам деятельности, определенным федеральным законом

Вопрос 9
Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения:

страховые организации

Вопрос 10
Транспортный налог уплачивается по месту:

нахождения транспортного средства

Вопрос 11
При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:

транспортных средств, зданий, оборудования

Вопрос 12
В отношении транспортных средств, имеющих двигатели, налоговая база определяется:

как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

Вопрос 13
В каком размере устанавливается налоговая ставка для единого сельскохозяйственного налога?

6%

Вопрос 14
Объектом налогообложения на имущество физических лиц признается:

недвижимое имущество

Вопрос 15
Ставка налога на имущество устанавливается:

законодательными органами субъектов Российской Федерации, но не более 2,2%

Вопрос 16
Какой период по единому налогу признается налоговым?

квартал

Вопрос 17
Налоговые ставки транспортного налога устанавливаются:

федеральным законом и законами субъектов Российской Федерации

Вопрос 18
Уплата налога на имущество физических лиц производится владельцами

равными долями в два срока — не позднее 15 сентября и 15 ноября

Вопрос 19
Вмененный доход — это:

потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение

Вопрос 20
В случае регистрации (снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма налога исчисляется:

пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, включая месяц регистрации

Вопрос 21
Объектами обложения по земельному налогу являются:

земельные участки вне зависимости от направления их использования

Вопрос 22
Как корректируется налогоплательщиками базовая доходность при исчислении суммы единого налога?

путем умножения на коэффициенты К1 и К2

Вопрос 23
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему

налоговые декларации

Вопрос 24
Налоговые ставки на игорный бизнес устанавливаются законами субъектов РФ

в пределах, указанных НК РФ

Вопрос 25
Что признается объектом налогообложения единого сельскохозяйственного налога?

доходы, уменьшенные на величину расходов

Вопрос 26
Базовая доходность — это:

условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя

Вопрос 27
Что признается налоговой базой при выполнении соглашений о разделе продукции?

денежное выражение подлежащей налогообложению прибыли

Вопрос 28
При каком условии инвестор по соглашению о разделе продукции, не уплачивает налог на имущество организаций:

если имущество используется для осуществления деятельности, предусмотренной соглашениями

Вопрос 29
Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается:

доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов